Модель организации, управления и контроля в соответствии с Законодательным постановлением 231/01 КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПОСТАНОВЛЕНИИ (поправки приняты в мае 2019) Ввеление Презентация компании Нормативно-правовая база Законодательное постановление № 231/2001 Нарушения Меры наказания Исполнители нарушений Интересы и преимущества общества Освобождение от ответственности Руководящие принципы Модель организации, управления и контроля в соответствии с Законодательным постановлением №231/2001 Ceramica Cielo Структура модели Выполнение основных принципов постановления 231/2001 Распростанение модели Информация для сотрудников, менеджеров, директоров, внешних аудиторов и сотрудников Дисциплинарная система Функция дисциплинарной системы Меры по отношению к сотрудникам Меры по отношению к управляющим Индивидуальные санкции и соответствующие критерии применения Дисциплинарная процедура Меры по отношению к Коллегии аудиторов Меры по отношению наблюдательного совета Меры в отнощении консультантов и третьих лиц в целом Меры по применению политики об информировании о нарушениях Наблюдательный орган Определение контролирующего органа Функции и полномочия наблюдательного органа Информационные потоки в надзорный орган Определение конфиденциальных процессов Области, определенные Ceramica Cielo как конфиденциальныее в соответствии с Законодательным постановлением 231/2001
ВВЕДЕНИЕ Во исполнение обязательств ЕС и международных обязательств, а также во исполнение полномочий, упомянутых в статье 11 Закона № 300 от 8 июня 2001 г., Законодательное постановление № 231, касаемо «Дисциплинарной ответственности юридических лиц, компаний и ассоциаций, в том числе не являющихся юридическими лицами». Новые изменения Законодательного постановления 231/2001 заключаются в том, что впервые в Италии введено учреждение административной ответственности H784юридических лиц, являющиеся или не являющиеся юридическими лицами, а также компаний за определенные нарушения, совершенные или совершаемые в интересах физических лиц, действующие от имени и за счет самого юридического лица.Этот документ являет собой краткое изложение Модели 231, подготовленное Ceramica Cielo. Целью данного документа является толкование содержания Модели, принятой фабрикой. Полный текст модели можно запросить на фабрике. Презентация компании Ceramica Cielo S.p.A. - это компания, основанная в 1999 году в Фабрика-ди-Рома (Витербо), которая занимается производством и продажей дизайнерской сантехники и другие аксессуаров для ванных комнат люксового сегмента в Италии и за рубежом. С 2007 года компания занимается продажей своей продукции под брендом Cielo. Более 1500 розничных клиентов, которых курируют 35 агентов, продают продукцию Cielo на территории Италии и за границей; приблизительно 10% оборота фабрики – это проектные заказы для снабжения люксовых отелей в Италии и за рубежом. Ceramica Cielo контролируется компанием Mittel S.p.A. - следовательно, входит в группу Mittel. Холдинговая компания Mittel S.p.A. расположена в Милане, - это компания, зарегистрированная на итальянской фондовой бирже, которая осуществляет инвестиционно-коммерческую деятельность банков. Нормативно-правовая база Законодательное постановление № 231/2001 8 июня 2001 г. - в осуществление полномочий, в соответствии со ст. 11 закона от 29 сентября 2000 номер 300 – Законодательное постановление № 231/2001 (далее именуюется Постановление 231), вступившее в силу 4 июля следующего года, цель которого адаптировать внутренние законы об ответственности юридических лиц к некоторым международным конвенциям, к которым Италия уже присоединилась ранее, а именно: - Брюссельская конвенция от 26 июля 1995 г. о защите финансовых интересов Европейских сообществ. - Конвенция от 26 мая 1997 г., подписанная в Брюсселе, о борьбе с коррупцией должностных лиц Европейского сообщества или государств-членов. - Конвенция ОЭСР от 17 декабря 1997 г. о борьбе с дачей взяток иностранным государственным должностным лицам при осуществлении международных деловых операций. Постановление 231 - «Меры по привлечению к административной ответственности юридических лиц, компаний и ассоциаций, которые не имеют юридического лица» - добавлена в административную ответственность юридических лиц правонарушения, совершенные в результате нарушения закона. Положения, предусмотренные постановлением, применяются к «юридическим лицам и ассоциациям даже без юридического лица». Эта новая форма ответственности, хотя и определена законодателем как "административная", тем не менее имеет определенные характеристики уголовной ответственности, которые заключаются, например, в расследовании основных нарушений, которые подлежат рассмотрению компетентного судьи по уголовным делам, а также субъекту предоставляются процессуальные гарантии. Постановление 231 устанавливает, что: 1. Организация несет ответственность за нарушения, совершенные в ее интересах или в ее пользу: a) лицами, которые выполняют представительские, административные или управленческие функции или функции одного из ее организационных подразделений, наделенных финансовой и функциональной автономией, а также лицами, которые в том числе де-факто осуществляют управление и контроль над ними; б) лицами, находящимися под управлением или надзором одного из субъектов, указанных в пункте а). 2. субъект не несет ответственности, если лица, указанные в пункте 1, действовали исключительно в своих интересах или интересах третьих лиц. В дополнение к наличию вышеуказанных объективных и субъективных элементов, Постановление 231 также требует установления вины учреждения, чтобы иметь возможность подтвердить свою ответственность. Это требование в конечном итоге связано с «организационной ошибкой», которую следует понимать как непринятие организацией адекватных превентивных мер для предотвращения совершения нарушений, указанных в Постановлении 231, субъектами, указанными в Постановлении 231. . Нарушения Нарушения, в связи с которыми может наступить административная ответственность субъекта, указаны в Постановлении 231 и последующих поправках и дополнениях. Нижеуказаны "группы нарушений", которые в настоящее время подпадают под действие Постановления 231: 1. Неоправданное получение средств, мошенничество против государства или государственного органа или в целях получения государственных средств и мошенничество в области IT во вред государству или государственному органу (статья 24 Постановления 231) 2. Компьютерные преступления и незаконная обработка личных данных (статья 24-bis Постановления 231) [статья добавлена согласно закону № 48/2008] 3. Организованная преступность (статья 24-тер, Постановление 231) [статья добавлена согласно закону № 94/2009] 4. Вымогательство, необоснованное побуждение к предоставлению или обещанию других выгод и коррупционные действия (статья 25 Постановление 231) [статья изменена Законом № 190/2012 с последними поправками, внесенными законом № 3/2019] 5. Подделка монет, государственных кредитных карт, налоговых марок и идентификационных документов или знаков (статья 25-bis, Постановление 231) [статья добавлена Законодательным постановлением № 350/2001 с изменениями, внесенными Законом № 409/2001; изменения согласно закону № 99/2009] 6. Преступления против промышленности и торговли (статья 25-bis.1, Постановление 231) [статья добавлена согласно закону № 99/2009] 7. Корпоративные правонарушения (статья 25-ter, Постановление 231) [статья добавлена Законодательным постановлением № 61/2002, последнее изменение – Закон № 190/2012, согласно Закона № 69/2015 и Законодательным постановлением № 38 от 15 марта 2017 г.] 8. Преступления с целью терроризма или подрыва демократического строя, предусмотренные Уголовным кодексом и специальными законами (статья 25-quater, Постановление 231) [статья добавлена согласно закона №7/2003] 9. Практика нанесения увечий женским половым органам (статья 583-bis Уголовного кодекса) (статья 25-quater.1, Указ 231) [статья добавлена согласно закона № 7/2006] 10. Преступления против личности (статья 25-quinquies, Постановление 231) [статья добавлена Законом No. 228/2003 с последними поправками, внесенными Законом № 199/2016] 11. Правонарушения, связанные с злоупотреблением рынком (статья 25-sexies, Постановление 231) [статья добавлена согласно закону № 62/2005] 12. Преступления в виде непреднамеренного убийства, нанесение серьезных или крайне серьезных травм по неосторожности, совершенные с нарушением правил по охране здоровья и безопасности на рабочем месте (статья 25-septies Декрета 231) [статья добавлена согласно закона №123/2007 и впоследствии заменена законом №81/2008] 13. Получение, отмывание и использование денег, товаров или выгод незаконного происхождения, а также самоотмывание (статья 25-octies, Постановление 231) [статья добавлена согласно законодательного постановления № 231/2007; изменена согласно закона № 186/2014] 14. Преступления, связанные с нарушением авторских прав (статья 25-novies, Постановление 231) [статья добавлена согласно закона № 99/2009] 15. Побуждение к отказу от заявлений или ложных заявлений в судебном органе (статья 25-decies, Постановление 231) [статья добавлена согласно закона №116/2009] 16. Экологические преступления (статья 25-unecies, Постановление 231) [статья добавлена согласно Законодательного постановления №121/2011, с поправками, внесенными согласно закона № 68/2015] 17. Трудоустройство граждан третьих стран, пребывание которых является незаконным(статья 25-duodecies, Постановление 231) [статья добавлена согласно законодательного постановления № 109/2012 с последними поправками, внесенными Законом № 161/017] 18. Преступления по проявлению расизма и ксенофобии (статья 25-terdecies, Постановление 231) [статья добавлена согласно закона №167/2017] 19. Транснациональные преступления (Закон № 146/2006) Штрафные санкции Штрафные санкции, предусмотренные законом в отношении компании в результате совершения или попытки совершения конкретных вышеуказанных правонарушений, включают: - штраф в размере до 1 549 000,00 евро (штраф, предусмотренный для разных видов правонарушений, колеблется от 258,00 евро до 1549,00 евро) - дисквалификация на срок не менее трех месяцев и не более двух лет, которые, в свою очередь, могут включать: а) отстранение от ведения бизнеса б) приостановление действия или аннулирование разрешений, лицензий или концессий в связи с совершением нарушений. в) запрет на заключение договоров с органами государственной администрации d)отказ от предоставления льгот, займов, взносов или субсидий и последующая отмена от уже предоставленных; д) запрет на рекламу товаров или услуг е) конфискация прибыли, полученной компанией вследствии нарушений ж) опубликование приговора (может быть подготовлен в случае применения дисквалификационных санкций) Дисквалификационные санкции применяются только в отношении преступлений, по которым они прямо предусмотрены, при наличии хотя бы одного из следующих условий: - компания получила значительную прибыль от правонарушения, и правонарушение было совершено лицами, занимающими руководящие должности, или лицами, находящимися под другим руководством, когда совершение правонарушений было определено или серьезные организвационные недостатки способствовали данным нарушениям. - в случае повторения нарушений Исполнители нарушений Согласно Законодательного постановления 231/01 компания несет ответственность за преступления, совершенные в ее интересах или от ее имени: - "лицами, которые выполняют представительские, административные или управленческие функции организации или одной из ее организационных единиц с финансовой и функциональной автономией, а также лицами, которые в том числе де-факто осуществляют управление и контроль над самой организацией”(так называемые субъекты, которые занимают высшие должности; ст.5, часть 1, пункт а), Законодательного постановления 231/01) Компания не несет ответственности в соответствии с четко сформулированными законодательными положениями (статья 5, п. 2 Законодательного постановления 231/01), если указанные лица действовали в своих исключительных интересах или в интересах третьих лиц. Ответственность возникает в том случае, если противоправное поведение было совершено в интересах или в пользу компании. Следовательно, не только в том случае, если противоправное поведение повлекло преимущество, имущественное или нет, для субъекта, но также гипотетически, даже при отсутствии какого-либо конкретного результата факт о нарушении будет оправдан в интересах субъекта. Отказ от ответственности Законодательное постановление 231/01 определяет механизмы освобождения от ответственности в зависимости от того, совершено ли преступление лицами, занимающими руководящие должности, или подчиненными. Первая ситуация регулируется ст. 6 Законодательного постановления 231/01, согласно которому компания может быть освобождена от ответственности в результате совершения указанных нарушений, если докажет, что: а. орган управления принял и эффективно внедрил до совершения факта нарушения, соответствующие организационные и управленческие модели, для предотвращения нарушения такого рода. б. задача по надзору за функционированием, эффективностью и соблюдением моделей, а также их обновлением была возложена на внутренний орган, который обладает независимыми полномочиями по инициативе и контролю. c. физические лица совершили нарушение, уклоняясь обманным путем от моделей организации и управления d. со стороны наблюдательного органа были сделаны упущения или недостаточный надзор С другой стороны, если преступление совершено субъектами, находящимися под руководством или надзором других лиц, в соответствии со ст. 7 Законодательного постановления № 231/01, организация несет ответственность, если совершение нарушения стало возможным из-за несоблюдения обязательств по управлению или надзору. Исключено несоблюдение обязательств по управлению или надзору, если организация до совершения нарушения приняла и эффективно внедрила модель организации, управления и контроля, подходящую для предотвращения нарушений. Ceramica Cielo соблюдает правила, установленные Законодательным постановлением № 231/01, приняв Модель 231 с целью предотвращения совершения нарушений, предусмотренных Постановлением. Руководящие принципы Группа Mittel (и, следовательно, Ceramica Cielo как дочерняя компания), будучи группой, зарегистрированная на Итальянской фондовой бирже, решила использовать различные источники для определения своей модели 231, в том числе: - Руководящие принципы Конфиндустрии - Руководящие принципы корпоративного управления, подготовленные Итальянской фондовой биржей - лучшие национальные и международные практики корпоративного управления По сравнению с тем, что указано в вышеуказанных источниках, поправки, которые считаются наиболее уместными, были внесены для адаптации общих показателей к повседневной реальности, в которой работают различные компании Группы. Этот выбор, в любом случае не влияет на достоверность и эффективность Модели, но в тоже время усиливает и интегрирует его. Руководящие принципы представляют собой общие руководящие основы, которые должны быть переведены каждой компанией с учетом ее собственных характеристик и области деятельности (конкретная часть Модели 231). Модель организации, управления и контроля в соответствии с Законодательным постановлением 231/2001 Ceramica Cielo Структура модели Ceramica Cielo приняла Модель 231, которая устанавливает правила, процедуры и руководящие принципы поведения, которые необходимо соблюдать, чтобы освободить Компанию от административной ответственности. Статьи 6 и 7 Законодательного постановления 231/01 фактически предусматривают освобождение от административной ответственности юридического лица, способного продемонстрировать в связи с возбуждением уголовного дела по одному из преступлений, предусмотренных Постановлением, принятие и эффективное внедрение моделей организации и управления. и контроль, подходящий для предотвращения совершения рассматриваемых уголовных преступлений. Модель 231 состоит из следующих пунктов: 1. Этический кодекс 2. Организационная структура 3. Анализ областей риска 231 4. Управление и операционные процедуры 5. Модель 231 - Общая часть 6. Модель 231 – Специальная часть 7. Надзирательный орган Принятие модели 231 официально одобрено Советом директоров компании. Передача основных принципов Законодательного постановления 231/2001 Компания намеревалась существенно включить положения Постановления 231, которое гарантирует: - поручение Наблюдательному органу задачи по продвижению эффективного и правильного внедрения Модели, в том числе путем мониторинга корпоративного поведения и права на постоянную информацию о деятельности, которая имеет отношение к Постановлению - предоставление надзорному органу адекватных ресурсов для поддержки его в выполнении возложенных на него задач и достижения разумно достижимых результатов - проверка функционирования Модели с последующим периодическим обновлением (последующий контроль) - повышение осведомленности и распространение на всех уровнях компании правил поведения и установленных процедур - возможность проверки и отслеживания каждой операции, которое имеет отношение к целям Постановления - соблюдение принципа разделения функций, согласно которому никто не может самостоятельно управлять всем процессом - определение полномочий по авторизации на основании с возложенными на него обязанностями - подготовка информационных потоков в пользу Наблюдательного органа Распространение модели Информация для сотрудников, менеджеров, директоров, внешних аудиторов и внешних сотрудников В целях эффективности Модели 231 целью компании является обеспечение своему персоналу и своим сотрудникам правильного знания принятых процедур и правил поведения. Процедуры, системы контроля и правила поведения, принятые для реализации исходных принципов, предусмотренных в Модели 231, вместе с Этическим кодексом доводятся к вниманию всего персонала в отношении деятельности, выполняемой на практике, и задач, поставленных в рамках конкретной деятельности обучения. Все сотрудники и руководители обязаны придерживаться принципов поведения, предусмот